Аб прадстаўленні інфармацыі падатковым органам замежных дзяржаў
Аб прадстаўленні ААТ "Белаграпрамбанк" інфармацыі падатковым органам замежных дзяржаў
У рамках выканання патрабаванняў Пагаднення паміж Урадам Рэспублікі Беларусь і Урадам Злучаных Штатаў Амерыкі аб паляпшэнні захавання міжнародных падатковых правілаў і рэалізацыі Закона Злучаных Штатаў Амерыкі аб падатковым кантролі рахункаў у замежных фінансавых установах (далей - FATCA) ААТ «Белаграпрамбанк» (далей – банк):
- удакладняе інфармацыю пры звароце фізічнай або юрыдычнай асобы за адкрыццём рахунку (заключэннем дагавора), ці з'яўляецца ён падаткаплацельшчыкам ЗША;
- ўсталёўвае прамых і ўскосных уладальнікаў рахункаў для вызначэння, ці з'яўляюцца яны падаткаплацельшчыкамі ЗША;
- штогод прадстаўляюць у Міністэрства па падатках і зборах для наступнага накіравання ў Службу ўнутраных даходаў ЗША інфармацыю аб падаткаплацельшчыках ЗША, якія адкрылі рахункі ў банку, агульнай суме даходаў, рэштках і абарачэннях сродкаў па рахунках.
У выпадку ўстанаўлення прыкмет, якія паказваюць на прыналежнасць да падаткаплацельшчыкаў ЗША, кліенты, якія маюць рахункі ў Банку, а таксама юрыдычныя і фізічныя асобы, якія звярнуліся ў Банк за адкрыццём рахунку (заключэннем дагавора) абавязаны:
- запоўніць па адпаведнай форме анкету для вызначэння яго статусу як падаткаплацельшчыка ЗША і неабходнасці прымянення да яго патрабаванняў FATCA.;
- пры запаўненні формы W-9 даць пісьмовую згоду на перадачу адпаведнай інфармацыі ў Службу ўнутраных даходаў ЗША.
для фізічных асоб, у тым ліку якія з'яўляюцца індывідуальнымі прадпрымальнікамі
-
W-9 - пры наяўнасці прамых прыкмет (грамадзянства альбо рэзідэнцтва ЗША);
-
W-8-BEN - пры наяўнасці ўскосных прыкмет (месца нараджэння ў ЗША, паштовы адрас або адрас пражывання ў ЗША, нумар тэлефона ў ЗША, пастаянна дзеючыя даручэнні на пераклад грашовых сродкаў з рахунку ў банку на рахунак, які адкрыты ў ЗША, дзеючая даверанасць або права подпісы, прадастаўленае уладальнікам рахунку асобе з амерыканскім адрасам);
для юрыдычных асоб
-
W - 9-месца рэгістрацыі або месца знаходжання ў ЗША;
-
W-8-BEN-E - пры наяўнасці сярод заснавальнікаў, бенефіцыярных уладальнікаў асоб, доля якіх у статутным фондзе (капітале) арганізацыі належыць аднаму або больш амерыканскім удзельнікам (грамадзяніну / рэзідэнту ЗША, або амерыканскай арганізацыі) і складае больш за 10 адсоткаў.
Дадаткова заснавальнікі / бенефіцыяры запаўняюць:
- форму W-9 - пры наяўнасці ў іх прамых прыкмет прыналежнасці да ЗША;
- форму W-8-BEN-пры наяўнасці ў іх ўскосных прыкмет прыналежнасці да ЗША.
Усе асобы, якія запоўнілі форму W-9, даюць пісьмовую згоду на перадачу ў IRS неабходных звестак (запіс ўчыняецца непасрэдна на форме).
У адпаведнасці з падпунктам 1.4 Указа Прэзідэнта Рэспублікі Беларусь №422 ад 15.10.2015 «Аб прадстаўленні інфармацыі падатковым органам замежных дзяржаў» банк адмаўляе ў адкрыцці рахунку арганізацыі або фізічнай асобе, а таксама ў аднабаковым парадку адмовіцца ад выканання заключанага дагавора* з кліентам у выпадках:
- адмовы ад запаўнення устаноўленых формаў,
- непрадстаўлення запытаных дакументаў і інфармацыі, неабходных для выканання абавязацельстваў па пагадненні,
- адмовы ў дачы згоды на прадстаўленне інфармацыі ў IRS.
*У дачыненні да асоб, аб якіх у банка ёсць дакументальна пацверджаныя падставы лічыць, што яны з'яўляюцца падаткаплацельшчыкамі ЗША.
