Перечень признаков финансовой неустойчивости и негативной информации заявителя (должника)

1. Признаки финансовой неустойчивости:

1.1. Отрицательное значение стоимости чистых активов <1> (не применяется в отношении юридического лица, индивидуального предпринимателя, освобожденных от обязанности ведения бухгалтерского учета и составления отчетности в соответствии с законодательными актами, местного исполнительного и распорядительного органа, задолженности по микрокредитам и (или) иным активным операциям, подверженным кредитному риску <2>).
--------------------------------

<1> Расчет стоимости чистых активов должника (заявителя) осуществляется:

должником (заявителем) по данным годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности в сроки и порядке, установленные Инструкцией о порядке расчета стоимости чистых активов, утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 11.06.2012 № 35;

автоматически в программном модуле ИАС «SC-Аналитика/Анализ финансового состояния предприятия» на основании данных квартальной бухгалтерской (финансовой) отчетности должника (заявителя), ввод которых осуществляет уполномоченная служба подразделения Банка;
на основании данных квартальной бухгалтерской (финансовой) отчетности должника-нерезидента, представленной должником-нерезидентом в Банк для целей осуществления активной операции или осуществления ежеквартального мониторинга финансового состояния и (или) размещенной на официальном сайте должника-нерезидента.

<2> Иные активные операции, подверженные кредитному риску - задолженность перед ОАО «Белагропромбанк» по активам, по которым возникает кредитный риск, за исключением:

задолженности, возникшей в результате предоставления ОАО «Белагропромбанк» кредитов клиенту;
задолженности по средствам, предоставленным клиенту по операциям РЕПО и при выдаче (продаже) векселей с отсрочкой оплаты;
задолженности, возникшей по возмещению приказодателем ОАО «Белагропромбанк» денежных средств, перечисленных ОАО «Белагропромбанк» по аккредитиву;
задолженности, возникшей в результате осуществления финансирования под уступку денежного требования (факторинга);
задолженность, возникшую в результате уступки ОАО «Белагропромбанк» права денежного требования к третьему лицу;
задолженность, возникшую в результате уступки ОАО «Белагропромбанк» права денежного требования с отсрочкой (рассрочкой) платежа;
задолженности, возникшей в результате осуществления финансовой аренды (лизинга);
задолженности, возникшей в результате исполнения выданных ОАО «Белагропромбанк» обязательств за третьих лиц;
задолженности по ценным бумагам, удерживаемым ОАО «Белагропромбанк» до погашения, и ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи, по которым невозможно определить справедливую стоимость;
задолженности, возникшей в результате предоставления аванса, предварительной оплаты, отсрочки (рассрочки) оплаты товаров, работ или услуг;
задолженности, возникшей по договорам, связанным с отчуждением ОАО «Белагропромбанк» активов, возникших в результате прекращения обязательств по активам, подверженным кредитному риску, с предоставлением клиенту права отсрочки (рассрочки) платежа.

1.2. Наличие просроченных свыше 30 дней платежей должника (заявителя) по уплате вознаграждений (процентов, комиссионных и иных аналогичных вознаграждений) перед ОАО «Белагропромбанк» (не применяется в отношении юридического лица, индивидуального предпринимателя, освобожденных от обязанности ведения бухгалтерского учета и составления отчетности в соответствии с законодательными актами, местного исполнительного и распорядительного органа, задолженности по микрокредитам и (или) иным активным операциям, подверженным кредитному риску).

1.3. Наличие у должника (заявителя) задолженности, списанной ОАО «Белагропромбанк» на внебалансовые счета, если данная задолженность является просроченной или реструктуризированной в период учета на внебалансовых счетах (не применяется в отношении юридического лица, индивидуального предпринимателя, освобожденных от обязанности ведения бухгалтерского учета и составления отчетности в соответствии с законодательными актами, местного исполнительного и распорядительного органа, задолженности по микрокредитам и (или) иным активным операциям, подверженным кредитному риску).

1.4. Отсутствие информации <3>, позволяющей оценить финансовое состояние должника (заявителя) и его способность исполнить свои обязательства, или недостаточность информации <4> для достоверной оценки, в том числе для должников (заявителей) юридических лиц, реорганизующихся на основании решений Президента Республики Беларусь, Правительства Республики Беларусь, местных исполнительных и распорядительных органов <5> (не применяется в отношении юридического лица, индивидуального предпринимателя, освобожденных от обязанности ведения бухгалтерского учета и составления отчетности в соответствии с законодательными актами, местного исполнительного и распорядительного органа, задолженности по микрокредитам и (или) иным активным операциям, подверженным кредитному риску).
--------------------------------

<3> Критерием отсутствия информации, позволяющей достоверно оценить финансовое состояние должника (заявителя) и его способность исполнить свои обязательства, признается непредставление бухгалтерской отчетности согласно перечню и в сроки, установленные локальным правовым актом ОАО «Белагропромбанк» и (или) договорами между должником и ОАО «Белагропромбанк».

<4> Критерием недостаточности информации, позволяющей достоверно оценить финансовое состояние должника (заявителя) и его способность исполнить свои обязательства перед ОАО «Белагропромбанк», признается представление должником неполной бухгалтерской отчетности (то есть не в полном объеме согласно перечню, установленному локальным правовым актом ОАО «Белагропромбанк» и (или) договорами между должником (заявителем) и Банком), если отсутствие данных документов не позволяет достоверно согласно локальному правовому акту ОАО «Белагропромбанк» оценить финансовое состояние должника (заявителя) и его способность исполнить свои обязательства перед Банком; для должников (заявителей) банков также: несовпадение данных балансов и прочей отчетности, полученной Банком, с данными по банку-контрагенту, опубликованными в печати и рейтингах.

<5> Для реорганизующихся юридических лиц критериями отсутствия или недостаточности информации, позволяющей достоверно оценить финансовое состояние должника и его способность исполнить свои обязательства перед ОАО «Белагропромбанк», являются:

при реорганизации должника (заявителя) путем разделения, выделения - по бухгалтерскому балансу (на последнюю отчетную дату) юридического лица - должника (заявителя) ОАО «Белагропромбанк», образовавшегося в результате реорганизации путем разделения, выделения, после его представления в ОАО «Белагропромбанк», а до момента его представления в ОАО «Белагропромбанк», но в течение не более 180 (ста восьмидесяти) дней с даты реорганизации, - по бухгалтерскому балансу реорганизованного юридического лица на квартальную дату, предшествующую дате реорганизации;
при реорганизации должника (заявителя) путем присоединения, слияния - по бухгалтерскому балансу (на последнюю отчетную дату) юридического лица - должника (заявителя) ОАО «Белагропромбанк», образовавшегося в результате реорганизации путем присоединения, слияния, после его представления в ОАО «Белагропромбанк», а до момента его представления в ОАО «Белагропромбанк», но в течение не более 180 (ста восьмидесяти) дней с даты реорганизации, - по бухгалтерским балансам юридических лиц, подверженных слиянию, или по бухгалтерским балансам присоединяющего и присоединенного юридических лиц.

1.5. Установленный ОАО «Белагропромбанк» кредитный рейтинг должника (заявителя) юридического лица (кроме должников (заявителей), для которых согласно локальному правовому акту ОАО «Белагропромбанк» кредитный рейтинг не устанавливается, а также должников (заявителей) в части задолженности по микрокредитам и (или) иным активным операциям, подверженным кредитному риску) составляет «D-», «Е+», для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, освобожденных от обязанности ведениях бухгалтерского учета и составления отчетности в соответствии с законодательными актами, составляет «d-», «е+».

1.6. Установление защитного периода с момента принятия судом заявления о банкротстве либо регистрирующим органом принято заявление о прекращении деятельности по решению собственника имущества (учредителей, участников) либо органа этого юридического лица, уполномоченного на то уставом (учредительным договором – для коммерческой организации, действующей только на основании учредительного договора), должника (заявителя) – юридического лица (не применяется в отношении индивидуальных предпринимателей, местных исполнительных и распорядительных органов, а также должников (заявителей) в части задолженности по микрокредитам и (или) иным активным операциям, подверженным кредитному риску).

1.7. Долгосрочный рейтинг юридического лица-нерезидента (если он был установлен на момент решения вопроса о выдаче актива, условного обязательства) установлен международными рейтинговыми агентствами (и опубликован в их изданиях, размещен в глобальной компьютерной сети Интернет) ниже В3 («Moody's Investors Service») или ниже B- («Fitch», «Standard&Poor's») в отношении юридических лиц-нерезидентов, кроме задолженности указанных лиц по микрокредитам и иным активным операциям, подверженным кредитному риску, а также в случаях, когда в соответствии с законодательными актами указанное юридическое лицо освобождено от обязанности составления бухгалтерского баланса.

1.8. Смерть должника – индивидуального предпринимателя либо регистрирующим органом принято заявление о прекращении деятельности индивидуального предпринимателя по его решению (распространяется на индивидуальных предпринимателей, кроме задолженности по микрокредитам и иным активным операциям, подверженным кредитному риску)).

1.9. Наличие у должника (заявителя) – субъекта кредитной истории просроченной свыше 7 дней задолженности перед другими банками (за исключением банков-нерезидентов), классифицированной последними в IV - VI группы риска (не применяется в отношении юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, освобожденных от обязанности ведения бухгалтерского учета и составления отчетности в соответствии с законодательными актами, юридических лиц-нерезидентов Республики Беларусь, местных исполнительных и распорядительных органов, а также задолженности по микрокредитам, иным активным операциям, подверженным кредитному риску).

1.10. Наличие у должника отрицательного денежного потока (не применяется в отношении юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, освобожденных от обязанности ведения бухгалтерского учета и составления отчетности в соответствии с законодательными актами, юридических лиц-нерезидентов Республики Беларусь, местных исполнительных и распорядительных органов, а также задолженности по микрокредитам, иным активным операциям, подверженным кредитному риску).

1.11. Передача Банком активов должника (заявителя) (не применяется в отношении местного исполнительного и распорядительного органа, а также задолженности по микрокредитам, иным активным операциям, подверженным кредитному риску) в ОАО «Агентство по управлению активами», за исключением случаев, когда активы, числящиеся в ОАО «Агентство по управлению активами», образовались у должника в результате реорганизации путем присоединения (слияния), и (или) реструктуризация долгов должника (заявителя) путем уступки Банком требований к должнику (заявителю) Правительству Республики Беларусь на основании нормативных правовых актов.

1.12. Наличие у должника (не применяется в отношении юридического лица, индивидуального предпринимателя, освобожденных от обязанности ведения бухгалтерского учета и составления отчетности в соответствии с законодательными актами, местного исполнительного и распорядительного органа, физического лица, задолженности по микрокредитам, иным активным операциям, подверженным кредитному риску) непокрытого убытка и чистого убытка (одновременно).

2. Негативная информация:

2.1. Наличие перед ОАО «Белагропромбанк» просроченных от 8 (восьми) до 30 (тридцати) дней платежей должника (заявителя) по уплате вознаграждений (процентов, комиссионных и иных аналогичных вознаграждений).

2.2. Наличие перед ОАО «Белагропромбанк» просроченных свыше 30 (тридцати) дней платежей должника (заявителя) по уплате вознаграждений (процентов, комиссионных и иных аналогичных вознаграждений) (применяется в отношении юридического лица, индивидуального предпринимателя, освобожденных от обязанности ведения бухгалтерского учета и составления отчетности в соответствии с законодательными актами, местного исполнительного и распорядительного органа, а также задолженности по микрокредитам и (или) иным активным операциям, подверженным кредитному риску).

2.3. Наличие перед ОАО «Белагропромбанк» задолженности юридического лица, индивидуального предпринимателя (кроме местных исполнительных и распорядительных органов), просроченной свыше 7 дней, и (или) задолженности физического лица, просроченной свыше 30 дней, связанных с должником (заявителем) экономически и (или) юридически таким образом, что ухудшение их финансового положения обусловливает или делает вероятным ухудшение финансового положения должника (заявителя), то есть, входящего (входящих) в группу взаимосвязанных должников с должником (заявителем) согласно локальному правовому акту ОАО «Белагропромбанк», устанавливающему критерии и признаки отнесения должников к группам взаимосвязанных должников (не применяется в отношении местных исполнительных и распорядительных органов).

2.4. Приостановление уполномоченными органами операций по счетам должника (заявителя) в ОАО «Белагропромбанк» и (или) наложение ареста на денежные средства должника (заявителя), находящиеся на открытых ОАО «Белагропромбанк» счетах, в том числе счетах банковских вкладов (депозитов).

2.5. Отрицательное значение стоимости чистых активов заявителя (должника) в части задолженности должников (заявителей) по микрокредитам и (или) иным активным операциям, подверженным кредитному риску (не применяется в отношении юридического лица, индивидуального предпринимателя, освобожденных от обязанности ведения бухгалтерского учета и составления отчетности в соответствии с законодательными актами, местного исполнительного и распорядительного органа).

2.6. Наличие у должника (заявителя), освобожденного от обязанности ведения бухгалтерского учета и составления отчетности в соответствии с законодательными актами, местного исполнительного и распорядительного органа, у должника (заявителя) в части задолженности по микрокредитам и (или) иным активным операциям, подверженным кредитному риску, задолженности, списанной ОАО «Белагропромбанк» на внебалансовые счета, если данная задолженность является просроченной или реструктуризированной в период учета на внебалансовых счетах.

2.7. Отсутствие информации <6>, позволяющей оценить финансовое состояние должника (заявителя) и его способность исполнить свои обязательства, или недостаточность информации для достоверной оценки в части задолженности по микрокредитам и (или) иным активным операциям, подверженным кредитному риску (за исключением юридического лица, индивидуального предпринимателя, освобожденных от обязанности ведения бухгалтерского учета и составления отчетности в соответствии с законодательными актами, местного исполнительного и распорядительного органа).
--------------------------------

<6> Информация считается отсутствующей (не существующей), если она в установленном порядке и в установленный срок не была представлена ОАО «Белагропромбанк» или не стала известной ОАО «Белагропромбанк» из открытых источников.

2.8. Сумма предъявленных ОАО «Белагропромбанк» к исполнению, но не исполненных в течение 360 (трехсот шестидесяти) дней с даты предъявления гарантий местного исполнительного и распорядительного органа в общем объеме (сумме) предоставленных данным местным исполнительным и распорядительным органом гарантий ОАО «Белагропромбанк», обеспечивающих исполнение обязательств по активным операциям с юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, составляет более 20 (двадцати) % <7>.
--------------------------------

<7> Расчет производится ОАО «Белагропромбанк» в национальной валюте Республики Беларусь, эквивалент иностранных валют рассчитывается по официальным курсам Национального банка, установленным на день проведения расчета.

2.9. Установленный ОАО «Белагропромбанк» кредитный рейтинг должника (заявителя) – юридического лица, индивидуального предпринимателя (кроме должников (заявителей), для которых согласно локальному правовому акту ОАО «Белагропромбанк» кредитный рейтинг не устанавливается) в части задолженности по микрокредитам и (или) иным активным операциям, подверженным кредитному риску, составляет «D-», «Е+», для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, освобожденных от обязанности ведениях бухгалтерского учета и составления отчетности в соответствии с законодательными актами, составляет «d-», «е+».

2.9-1. Установленный ОАО «Белагропромбанк» кредитный рейтинг должника – (заявителя) юридического лица (кроме должников (заявителей), для которых согласно локальному правовому акту ОАО «Белагропромбанк» кредитный рейтинг не устанавливается) составляет «С-», «D+»; установленный ОАО «Белагропромбанк» кредитный рейтинг должника (заявителя) – юридического лица, индивидуального предпринимателя, освобожденных от обязанности ведения бухгалтерского учета и составления отчетности в соответствии с законодательными актами (кроме должников (заявителей), для которых согласно локальному правовому акту ОАО «Белагропромбанк» кредитный рейтинг не устанавливается), составляет «с-», «d+».

2.10. Установление защитного периода с момента принятия судом заявления о банкротстве либо регистрирующим органом принято заявление о прекращении деятельности по решению собственника имущества (учредителей, участников) либо органа этого юридического лица, уполномоченного на то уставом (учредительным договором – для коммерческой организации, действующей только на основании учредительного договора), должника (заявителя) – юридического лица в части задолженности по микрокредитам и (или) иным активным операциям, подверженным кредитному риску (не применяется в отношении индивидуальных предпринимателей, местных исполнительных и распорядительных органов).

2.11. Смерть должника индивидуального предпринимателя либо регистрирующим органом принято заявление о прекращении деятельности индивидуального предпринимателя по его решению (распространяется на задолженность индивидуального предпринимателя по микрокредитам и (или) иным активным операциям, подверженным кредитному риску).

2.12. Долгосрочный рейтинг юридического лица-нерезидента установлен международными рейтинговыми агентствами ниже В3 («Moody's Investors Service») или ниже B- («Fitch», «Standard&Poor's») для нерезидентов (кроме индивидуальных предпринимателей) в части задолженности по микрокредитам, иным активным операциям, подверженным кредитному риску.

2.13. Наличие перед ОАО «Белагропромбанк» просроченной задолженности по займам (за исключением задолженности по коммерческим займам) длительностью свыше 180 дней (не применяется в отношении местных исполнительных и распорядительных органов).

2.14. Наличие у должника (заявителя) – субъекта кредитной истории просроченной свыше 7 дней задолженности перед другими банками (за исключением банков-нерезидентов), классифицированной последними в IV – VI группы риска, в отношении которого риск рассчитан ОАО «Белагропромбанк» как крупный (применяется в отношении юридического лица, индивидуального предпринимателя, освобожденных от обязанности ведения бухгалтерского учета и составления отчетности в соответствии с законодательными актами, а также задолженности по микрокредитам и (или) иным активным операциям, подверженным кредитному риску, за исключением юридического лица, индивидуального предпринимателя - нерезидентов Республики Беларусь).

2.15. Наличие у должника отрицательного денежного потока – в части задолженности по микрокредитам и (или) иным активным операциям, подверженным кредитному риску (за исключением юридического лица, индивидуального предпринимателя, освобожденных от обязанности ведения бухгалтерского учета и составления отчетности в соответствии с законодательными актами, местного исполнительного и распорядительного органа).

2.16. Передача Банком активов должника (заявителя) в части задолженности по микрокредитам и (или) иным активным операциям, подверженным кредитному риску (за исключением местного исполнительного и распорядительного органа), – в ОАО «Агентство по управлению активами», за исключением случаев, когда активы, числящиеся в ОАО «Агентство по управлению активами», образовались у должника в результате реорганизации путем присоединения (слияния), и (или) реструктуризация долгов должника (заявителя) путем уступки Банком требований к должнику (заявителю) Правительству Республики Беларусь на основании нормативных правовых актов.

2.17. Наличие у должника (заявителя) непокрытого убытка и чистого убытка (одновременно) – в отношении задолженности по микрокредитам и (или) иным активным операциям, подверженным кредитному риску (за исключением юридического лица, индивидуального предпринимателя, освобожденных от обязанности ведения бухгалтерского учета и составления отчетности в соответствии с законодательными актами, банка, местного исполнительного и распорядительного органа, физического лица).

2.18. Замедление оборачиваемости запасов (в днях) должника (заявителя) (за исключением юридического лица, индивидуального предпринимателя, освобожденных от обязанности ведения бухгалтерского учета и составления отчетности в соответствии с законодательными актами, банка, местного исполнительного и распорядительного органа, физического лица) при одновременном снижении выручки от реализации товаров, продукции, работ, услуг и снижении рентабельности продаж по отношению к аналогичному периоду прошлого года.

2.19. Снижение выручки от реализации товаров, продукции, работ, услуг должника (заявителя) по отношению к аналогичному периоду прошлого года (за исключением юридического лица, индивидуального предпринимателя, освобожденных от обязанности ведения бухгалтерского учета и составления отчетности в соответствии с законодательными актами, банка, местного исполнительного и распорядительного органа, физического лица) при одновременном отрицательном значении рентабельности продаж или значение выручки от реализации товаров, продукции, работ, услуг равно нулю при одновременном убытке от реализации продукции, товаров, работ, услуг.