Описание системы внутреннего контроля в банковском холдинге ОАО «Белагропромбанк»
Система внутреннего контроля включает совокупность внутреннего контроля, внутреннего аудита, организационной структуры, локальных правовых актов (далее – ЛПА) ОАО «Белагропромбанк» (далее – банк), определяющих стратегию, политику, методики и процедуры внутреннего контроля, а также полномочий и ответственности органов управления и должностных лиц.
В банке утверждено Положение об организации и осуществлении внутреннего контроля.
Основными целями осуществления внутреннего контроля в банковском холдинге являются:
- эффективность и упорядоченность финансово-хозяйственной деятельности;
- соблюдение требований законодательства, ЛПА, соблюдение договорных обязательств;
- сохранность активов;
- соответствие системы внутреннего контроля масштабам и характеру деятельности;
- совершенствование системы внутреннего контроля;
- реализация принятых решений.
Основными задачами организации и осуществления внутреннего контроля в банковском холдинге являются:
- внедрение контрольных процедур с учетом характера и объема осуществляемых банковских и иных операций (сделок) и иной деятельности;
- четкое распределение полномочий по осуществлению внутреннего контроля и определение (закрепление) зон ответственности;
- своевременное обеспечение органов управления банка, председателя правления банка, должностного лица, ответственного за внутренний контроль в банке, иных должностных лиц, комитетов при наблюдательном совете банка управленческой отчетностью по вопросам функционирования системы внутреннего контроля (по вопросам внутреннего контроля), в том числе информацией о выявленных существенных проблемах, злоупотреблениях и недостатках в деятельности банковского холдинга, которые могут привести к неблагоприятным последствиям, для принятия необходимых корректирующих действий;
- обеспечение постоянного участия органов управления банка в организации и функционировании системы внутреннего контроля в банковском холдинге;
- организация эффективного взаимодействия между банком и организациями - участниками банковского холдинга;
- оценка эффективности (состояния) системы внутреннего контроля и выявление недостатков ее функционирования;
- разработка предложений и осуществление контроля реализации мероприятий по совершенствованию системы внутреннего контроля.
Организационная структура системы внутреннего контроля в банковском холдинге
Система внутреннего контроля банковского холдинга состоит из трех уровней:
- в банке;
- контроль банка за деятельностью организации - участника банковского холдинга;
- в организации - участнике банковского холдинга.
Система внутреннего контроля в банке организуется по следующим направлениям:
- контроль достижения поставленных стратегических целей;
- контроль обеспечения эффективности и результативности финансовой и хозяйственной деятельности банка при совершении банковских и иных операций (сделок) и иной деятельности;
- контроль эффективности управления активами и пассивами;
- контроль сохранности активов и вложений банка;
- контроль достоверности, полноты, объективности и своевременности ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской (финансовой), пруденциальной и иной отчетности;
- контроль распределения полномочий и ответственности;
- контроль соблюдения банком и его работниками требований законодательства, ЛПА банка, в том числе при проведении сделок с инсайдерами;
- контроль работы с обращениями граждан и юридических лиц;
- контроль соблюдения законодательства о банковской, коммерческой и иной охраняемой законом тайне и требований Национального банка к раскрытию информации;
- контроль эффективности системы управления рисками;
- контроль функционирования информационных систем, управления информационными потоками (получением и передачей информации), обеспечения информационной безопасности;
- контроль исключения конфликта интересов (условий его возникновения) в деятельности банка;
- внутренний мониторинг системы внутреннего контроля;
- контроль организации работы по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения;
- контроль эффективности деятельности организаций - участников банковского холдинга и соблюдения ими требований законодательства, ЛПА.
Информация о должностном лице, ответственном за внутренний контроль в ОАО «Белагропромбанк»
Должностное лицо, ответственное за внутренний контроль в ОАО «Белагропромбанк», – Мельчакова Инесса Федоровна, исполнительный директор ОАО «Белагропромбанк» (назначена приказом банка с согласия наблюдательного совета банка).
Лицом, замещающим должностное лицо, ответственное за внутренний контроль в ОАО «Белагропромбанк», на период его временного отсутствия, назначен директор Департамента комплаенс-контроля Деликатный Юрий Михайлович.