Описание системы внутреннего контроля в банковском холдинге ОАО «Белагропромбанк»

Система внутреннего контроля включает совокупность внутреннего контроля, внутреннего аудита, организационной структуры, локальных правовых актов (далее – ЛПА) ОАО «Белагропромбанк» (далее – банк), определяющих стратегию, политику, методики и процедуры внутреннего контроля, а также полномочий и ответственности органов управления и должностных лиц. В банке утвержден ЛПА – Положение об организации и осуществлении внутреннего контроля, описывающий систему внутреннего контроля банковского холдинга на консолидированной основе.

Основными целями осуществления внутреннего контроля в банковском холдинге являются:

• эффективность и упорядоченность финансово-хозяйственной деятельности;
• сохранность активов;
• соблюдение договорных обязательств;
• соблюдение требований законодательства, ЛПА;
• соответствие системы внутреннего контроля масштабам и характеру деятельности;
• совершенствование системы внутреннего контроля;
• реализация принятых решений.

Основными задачами организации и осуществления внутреннего контроля в банковском холдинге являются:

• разработка и внедрение контрольных процедур с учетом характера и объема осуществляемых банковских и иных операций (сделок) и иной деятельности;
• четкое распределение полномочий по осуществлению внутреннего контроля и определение (закрепление) зон ответственности;
• своевременное обеспечение органов управления банка, председателя правления банка, должностного лица, ответственного за внутренний контроль в банке, иных должностных лиц, комитетов при наблюдательном совете банка управленческой отчетностью по вопросам функционирования системы внутреннего контроля (по вопросам внутреннего контроля), в том числе информацией о выявленных существенных проблемах, злоупотреблениях и недостатках в деятельности банковского холдинга, которые могут привести к неблагоприятным последствиям, для принятия необходимых корректирующих действий;
• обеспечение постоянного участия органов управления банка в организации и функционировании системы внутреннего контроля в банковском холдинге;
• организация эффективного взаимодействия между банком и организациями - участниками банковского холдинга;
• оценка эффективности (состояния) системы внутреннего контроля и выявление недостатков ее функционирования;
• разработка предложений и осуществление контроля реализации мероприятий по совершенствованию системы внутреннего контроля.

Принципы организации системы внутреннего контроля в банковском холдинге:

• интегрированность;
• комплексность;
• ответственность за эффективное функционирование системы внутреннего контроля в банковском холдинге;
• всесторонний подход при организации системы внутреннего контроля;
• постоянство и непрерывность внутреннего контроля;
• опережающее построение при изменениях бизнес-процессов;
• методологическое единство;
• диверсификация видов контроля в зависимости от функциональной принадлежности объектов контроля, текущей необходимости и комплексности поставленных задач;
• приоритетность использования средств программного контроля при возможности равнозначного выбора между автоматизированными и неавтоматизированными контрольными действиями;
• реализация мер по исключению конфликта интересов, условий его возникновения;
• постоянный мониторинг и совершенствование системы внутреннего контроля;
• мониторинг совершенных операций с применением системы охранного телевидения.

Организационная структура системы внутреннего контроля в банковском холдинге

Система внутреннего контроля банковского холдинга состоит из трех уровней:

• в банке;
• контроль банка за деятельностью организации - участника банковского холдинга;
• в организации - участнике банковского холдинга.

Система внутреннего контроля в банке организуется по следующим направлениям:

• контроль достижения поставленных стратегических целей;
• контроль обеспечения эффективности и результативности финансовой и хозяйственной деятельности банка при совершении банковских и иных операций (сделок) и иной деятельности;
• контроль эффективности управления активами и пассивами;
• контроль сохранности активов и вложений банка;
• контроль достоверности, полноты, объективности и своевременности ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской (финансовой), пруденциальной и иной отчетности (для внешних и внутренних пользователей);
• контроль распределения полномочий и ответственности;
• контроль соблюдения банком и его работниками требований законодательства, ЛПА банка, в том числе при проведении сделок с инсайдерами;
• контроль работы с обращениями граждан и юридических лиц;
• контроль соблюдения законодательства о банковской, коммерческой и иной охраняемой законом тайне и требований Национального банка к раскрытию информации;
• контроль эффективности системы управления рисками;
• контроль функционирования информационных систем, управления информационными потоками (получением и передачей информации), обеспечения информационной безопасности;
• контроль исключения конфликта интересов (условий его возникновения) в деятельности банка;
• внутренний мониторинг системы внутреннего контроля;
• контроль организации работы по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения;
• контроль эффективности деятельности организаций - участников банковского холдинга и соблюдения ими требований законодательства, ЛПА.

Информация о назначении должностного лица, ответственного за внутренний контроль в ОАО «Белагропромбанк»

Должностное лицо, ответственное за внутренний контроль в банке – начальник Управления внутреннего контроля Мельчакова Инесса Федоровна (с 13.06.2016 назначена приказом банка с согласия наблюдательного совета банка).

На период временного отсутствия должностного лица, ответственного за внутренний контроль в банке, функции должностного лица, ответственного за внутренний контроль в банке, выполняет лицо, его замещающее, которое приобретает соответствующие полномочия, права, обязанности и несет ответственность за надлежащее выполнение возложенных на него функций (один из заместителей начальника Управления внутреннего контроля: Деликатный Юрий Михайлович; Василюк Марк Казимирович).
 

 Система конфиденциального информирования